起底8亿元“羊毛变羊绒”骗税案

　　一封匿名举报信和随后警方长达五个月调查取证，揭开了案值8亿余元骗税黑幕。

　　近日，上海市公安局经济犯罪侦查总队在发布会上勾勒了这一骗税团伙的作案手法：将普通的羊毛纱线谎报“羊绒纱线”高价出口，再以“棉纱线”低价进口，就这样“空转”往返，4年左右的时间，以黄某、陈某为主的犯罪团伙累计出口金额近70亿元，骗取出口退税款8亿余元。

　　主办此案的上海经侦总队五支队探长赵佳元告诉《第一财经日报》记者，犯罪团伙内部实行严格分工，从控制北方的生产企业以虚开增值税发票，到从上海抬高货物出口价格，再到利用控制的境外公司购买货物，并再次将货物低价从深圳入关并运转至上海等环节都有专人负责，互不打听干涉，这种涵盖上中下游“全产业链”使得作案隐蔽性非常强。

　　记者梳理发现，今年以来骗税过亿元的案件中都有团伙全产业链作案的特征，而且作案手法相当专业，并呈现跨区域作案的趋势。赵佳元认为应通过加强公安、税务、海关等部门联合执法来加强监管。

　　详解骗税手法

　　去年，上海国税局收到一封匿名举报信，举报黄某控制的上海美梭投资集团有限公司(下称“美梭”)存在巨额骗税行为。国税局稽查队调查后虽没什么进展，但认为美梭在外贸过程中涉嫌骗取出口退税。

　　2012年9月，国税局向上海公安局移交线索，赵佳元所在的探组负责侦办此案。

　　“接到线索后，我们调查了美梭，发现其员工也就100人左右，机器设备并不多，据此测算美梭不大可能出口这么多纱线，所以有骗税嫌疑，于是就立案侦查。”赵佳元告诉本报记者。

　　侦查悄然进行。办案人员开始理顺美梭与其有业务往来的公司之间的关系，以及这些公司高层人员之间的关系。“我们发现黄某等与境外关联公司人员走动频繁，就感觉他们有可能和香港公司勾结骗税。”赵佳元说。

　　一段时间侦查后，办案人员基本理清了美梭与关联公司间的关系。

　　美梭在上海、山东、苏州等地有四家子公司，由法人黄某和陈某控制。这四家公司从采购羊绒原料、再进行梳绒、洗绒，染色纺纱或者做成成衣出口有明确分工。

　　赵佳员称“主犯黄某很早就做羊绒生意，资历很老”。深谙羊绒出口生意的黄某打起了出口骗税的主意，国家对羊绒纱线退税率是16%，高退税率让黄某等人有利可图。

　　黄某拉拢几个河北清河籍人，让他们去内蒙古、宁夏、辽宁设立公司，主要目的是为了让这些公司虚构并抬高收购羊毛、羊绒价格，为其大肆虚开增值税发票。河北清河县是中国羊绒之都。

　　虚开增值税发票涉及两块，一块是农户与清河籍人的公司之间。一般来说，农户将羊毛、羊绒等农副产品卖给公司要开农副产品发票，这种发票可以作为公司的进项税抵扣，一般由农户去税务局领取或收购公司代领，开票形式是手写，具体交易额只有双方知道，所以这为一些公司让农户虚开发票提供便捷。税务机关主要通过农户的银行卡来监管交易额度，但事实上有些公司直接持有农户的银行卡，往银行卡里打入虚开发票的额度，私下将钱给农户，以逃避监管。

　　另一块虚开发票是在清河籍人控制的公司与黄某公司之间。“比如黄某从清河籍人拿了100万的货，但却按1000万货来报以虚开发票，然后黄某打款给清河籍人1000万元，清河籍人只拿100万元，另外900万通过地下钱庄汇至黄某控制的境外公司，然后通过境外公司再打给黄某的公司。”

大笔虚开增值税发票后，黄某等人再抛高出口货物价格，也就是将羊毛纱线谎报成羊绒纱线出口，以此获取