提升监事会工作有效性 助推建设银行事业发展

把基础工作做实做细，监事会专门组建了自己的工作机构，负责具体监督事项的实施，实现了会议议事与日常监督的无缝衔接，这种组织设置模式如今已经在银行业上市公司监事会得到普及。

　　二、切实履行监督职责

　　监督工作从哪里入手、关键点是什么?建设银行监事会的思路和做法是，监督工作跟着公司法和银行章程的定位走，跟着监管规定的要求走，跟着经营形势和业务发展的方向走，围绕发展大局，聚焦管理重点，履行法定职责。

　　经过多年的实践，建设银行监事会各项监督工作循序渐进、渐次推开，首先在法定监督事项上做到覆盖到面，其次在监督内容上逐步从程序性监督向实质性监督转变，形成了以财务监督、风险内控监督、履职尽职监督为主线的工作格局。财务监督是监事会的基本职责之一，监事会重点关注董事会和管理层重要财务决策和执行情况，定期听取财务报告审计、经营计划制定及执行等情况的汇报，就财务管理、资本管理等开展专题调研，并对定期报告、利润分配方案等进行审议并发表独立意见。有效的内部控制是银行稳健经营的基石，是可持续发展的内在要求，因此在内控监督方面，监事会重点关注董事会和高级管理层履行内部控制职责的情况，对董事会开展内部控制评价工作进行监督，定期听取全行内控合规、审计发现及其整改、案件防控等情况的专题汇报，就健全内部控制制度、落实监管规定等提出建议。银行是经营风险的企业，把控风险是经营管理的本质要求。在风险管理监督方面，监事会重点关注董事会和管理层履行风险管理职责的情况，定期听取全面风险管理、信贷资产质量等情况的专题汇报，动态了解重大风险事项的影响及处置情况，对加强风险防范提出意见或建议。履职尽职监督是受托责任，是法律赋予监事会的重要职责之一，通俗地讲就是要眼睛盯着决策层和管理层，观察其成员是否认真履职，是否为公司和股东利益尽了义务。建设银行监事会逐渐摸索出了一套履职尽职监督的方法体系，按年对董事会、管理层及其成员履职情况进行监督评价。

　　随着外部监管规则日渐细化，监事会被赋予的监督职责不断扩展，承担的责任越来越大。比如近年来金融创新加速，新型业务层出不穷，银监会提出监事会要对新业务、新产品内部控制情况实施监督。为此，建设银行监事会选取网络银行贷款、国内保理等发展较快的业务开展调研，对其制度建设、操作流程、关键风险环节等进行分析并提出具体建议。又如流动性管理近年受到监管方的高度关注，为此，监事会把流动性风险相关指标遵循情况纳入监督范畴，及时听取专题汇报，对管控情况开展跟踪性分析。再如银监会《商业银行资本管理办法》颁布后，监事会随即组织了对本行资本计量高级方法和新资本办法实施情况的专题调研，建议加快推进资本计量高级方法的推广应用，提升资本集约化水平，完善内部评级体系。在做好规定动作的基础上因时而变，不断充实监督内涵，监事会工作由此拾级而上，向更高层次迈进。

　　三、探索有效监督手段

　　监事会在有限的资源配备下如何有效发挥职能作用，将各项监督任务落实到位，掌握和应用科学、合理的方法与手段是关键。经过几年的实践和探索，建设银行监事会的工作方式方法不断完善，多种监督手段的综合运用，取得良好效果。

在日常工作中，我们常规采取的监督方式一是列席会议，即监事会成员通过列席股东大会、董事会、管理层的重要会议，对重大事项的决策程序、议事内容的依法合规性，以及董事、高管参与决策的行为进行现场监督。以2014年为例，监事会成员列席了董事会及